Управление оборотным капиталом

Не секрет, для любого бизнеса жизненно необходимо достаточное количество ликвидности для обеспечения операционной деятельности и исполнения текущих обязательств перед поставщиками, персоналом компании и налоговыми органами. Фундаментальные принципы управления оборотным капиталом заключаются в контроле и эффективном управлении величиной складских запасов, дебиторской и кредиторской задолженностей. Компании, которые преуспевают в этой деятельности, получают существенное конкурентное преимущество, поскольку оборотный капитал является ключевым источником финансирования бизнеса – за пользование им не нужно платить процент и он доступен для любого вида бизнеса.

Эффективное управление оборотным капиталом ведет к увеличению ликвидности бизнеса, снижает вероятность возникновения кассовых разрывов, уменьшает потребность в заемном финансировании, что ведет к общему росту рентабельности бизнеса и возможности направлять высвобождающиеся финансовые ресурсы на развитие.

Управление оборотным капиталом – это разработка мероприятий по управлению складскими запасами компании, расчет оптимальной их величины и поддержание этой величины, избегание затоваривания. Это разработка мероприятий, направленных на снижение величины дебиторской задолженности и недопущение возникновения просроченной дебиторской задолженности, работа по возврату просроченной дебиторской задолженности. Это разработка мероприятий по поддержанию оборачиваемости кредиторской задолженности на уровне, превышающем оборачиваемость дебиторской задолженности и оборачиваемость запасов, не ухудшая при этом взаимодействия с поставщиками. Это поиск поставщиков, лояльных к предоставлению отсрочек по оплате, разработка мероприятий по эффективному взаимодействию с такого рода поставщиками. Компаниям, сумевшим выстроить эффективную систему управления оборотным капиталом, требуется существенно меньше финансовых ресурсов для поддержания текущей операционной деятельности и исполнения своих обязательств.